Dobrovolné nemocenské pojištění OSVČ: Podmínky a přihlášení
Nemocenské pojištění OSVČ je upraveno v zákoně č. 187/2006 Sb., o nemocenském pojištění, ve znění pozdějších předpisů, a je dobrovolné. V následujících řádcích si přiblížíme, co to nemocenské pojištění je, jak se platí a jestli se jeho platba podnikatelům vyplatí.
Podmínky účasti OSVČ na nemocenském pojištění
OSVČ je účastna nemocenského pojištění dobrovolně za současného splnění následujících podmínek:
- vykonává samostatnou výdělečnou činnost na území České republiky anebo mimo území České republiky, avšak na základě oprávnění vyplývajících z právních předpisů České republiky,
- podala přihlášku k účasti na nemocenském pojištění na předepsaném tiskopisu, který je k dispozici na všech správách sociálního zabezpečení nebo na internetových stránkách České správy sociálního zabezpečení.
Vznik a zánik nemocenského pojištění OSVČ
Nemocenské pojištění OSVČ vzniká dnem, který uvedla v přihlášce k účasti na pojištění, nejdříve však dnem, ve kterém byla přihláška podána. Platí, že účast na pojištění vzniká nejdříve dnem podání přihlášky. Nemocenské pojištění tedy není možné platit zpětně.
Účast na nemocenském pojištění OSVČ zaniká:
- dnem, od kterého se odhlásila z nemocenského pojištění, ne však dříve než dnem, ve kterém byla odhláška podána,
- dnem skončení samostatné výdělečné činnosti,
- prvním dnem kalendářního měsíce, za který nebylo ve stanovené lhůtě podle zvláštního právního předpisu zaplaceno pojistné na nemocenské pojištění, nebo sice bylo zaplaceno v této lhůtě, avšak v nižší částce, než mělo být zaplaceno,
- nástupem výkonu trestu odnětí svobody nebo zabezpečovací detence,
- dnem, kdy nastaly skutečnosti podle § 10 odst. 6 zákona o důchodovém pojištění, ve znění pozdějších předpisů, tj. např. ukončení výkonu samostatné výdělečné činnosti, zánik oprávnění k výkonu.
O zániku účasti na nemocenském pojištění z důvodu nezaplacení pojistného informuje správa sociálního zabezpečení písemně OSVČ.
Pojistné na nemocenské pojištění
Pojistné na nemocenské pojištění se platí samostatně, neplatí se dohromady se zálohou na důchodové pojištění.
Sazba pojistného na NP OSVČ od 1. 1. 2024 činí 2,7 %. Minimální platba pojistného je tedy 243 Kč měsíčně.
Pojistné na nemocenské pojištění je splatné od 1. do posledního dne kalendářního měsíce, za který pojistné platíte. Splatnost pojistného na NP je od prvního dne do posledního dne kalendářního měsíce, za který se pojistné platí.
Číslo účtu pro platby pojistného na NP je odlišné od účtu pro platby na důchodové pojištění!
Za den platby se považuje den, kdy byla platba připsána na účet příslušné správy sociálního zabezpečení.
Minimální měsíční základ pojistného činí 9 000 Kč a minimální platba je stanovena ve výši 243 Kč.
OSVČ si může sama určit, kolik bude měsíčně platit na nemocenské pojištění, ale tato částka má svůj strop, který závisí na denním vyměřovacím základu (roční vyměřovací základ děleno 365). Ten se dále upravuje pomocí tří zákonem stanovených redukčních hranic.
Měsíční základ na NP si OSVČ určuje svou platbou a maximální měsíční základ je určen ve výši částky rovnající se průměru, který z určeného (vypočteného) vyměřovacího základu na posledním přehledu o příjmech a výdajích, připadá na jeden kalendářní měsíc výkonu činnosti, přičemž k přehledu staršímu tří let se nepřihlíží.
Nelze-li určit maximální měsíční základ z naposledy podaného přehledu o příjmech a výdajích (např. při zahájení samostatné výdělečné činnosti, kdy v posledních třech letech nebyla činnost vykonávána), rovná se tento polovině průměrné mzdy platné pro daný kalendářní rok.
Pro úhradu takového pojistného (doplatku) lze použít dříve vzniklý přeplatek, není-li evidován přeplatek, lze použít další platbu pojistného, které bylo uhrazeno do konce kalendářního měsíce následujícího po měsíci, na který pojistné nebylo zaplaceno ve splatnosti či v plné výši.
Zaplatí-li OSVČ za některý měsíc vyšší pojistné, než odpovídá jejímu maximálnímu měsíčnímu základu, případně zaplatí pojistné za kalendářní měsíc, ve kterém není povinna platit pojistné, vzniká přeplatek, který bude vyčíslen a vrácen po skončení kalendářního roku, ve kterém takový přeplatek vznikl nejpozději do konce března.
Pojistné na NP, které nebylo uhrazeno ve splatnosti, lze doplatit. Doplatit takové pojistné je však možné pouze do výše minimálního měsíčního vyměřovacího základu (tzn. 243 Kč v roce 2025).
Tabulka: Minimální a maximální měsíční základ pro pojistné na nemocenské pojištění OSVČ
| Rok | Minimální měsíční základ | Sazba pojistného | Minimální platba |
|---|---|---|---|
| 2024 | 9 000 Kč | 2,7 % | 243 Kč |
Dávky nemocenského pojištění
Z nemocenského pojištění se OSVČ poskytují tyto dávky:
- nemocenské
- peněžitá pomoc v mateřství (PPM)
- otcovská
- dlouhodobé ošetřovné
Nemocenské pojištění může být pro OSVČ klíčovým zajištěním v době nemoci, úrazu nebo karantény, kdy není možné vykonávat podnikatelskou činnost.
OSVČ, které vstoupily do režimu paušální daně, mohou také odvádět nemocenské pojištění. V paušální dani totiž není nemocenské pojištění zahrnuto a je třeba ho platit samostatně. Plátce paušální daně (1. pásmo) si stanovuje výši zálohy na nemocenské pojištění sám.
Nárok na výplatu dávek z nemocenského pojištění máte pouze v případě, že po dobu jejich pobírání osobně nevykonáváte samostatnou výdělečnou činnost. Výkon jiné než samostatné výdělečné činnosti, však poskytování těchto dávek z nemocenského pojištění OSVČ nebrání.
Žádost o dávku uplatňuje OSVČ u místně příslušné OSSZ/ PSSZ/ MSSZ. O dávkách rozhoduje příslušná OSSZ/ PSSZ/ MSSZ.
Nemocenské
Nárok na čerpání nemocenské vám vzniká, když jste na neschopence déle než 14 dní. To znamená, že nemocenskou začnete čerpat až od 15. dne nemoci či úrazu.
Nemocenské se stanoví z denního vyměřovacího základu, který představuje průměrný denní příjem za rozhodné období (většinou 1 rok před vznikem pracovní neschopnosti).
Abyste měli nárok na vyplacení nemocenské, musíte si pojištění hradit minimálně 3 měsíce. Až poté můžete v případě pracovní neschopnosti zažádat o vyplacení dávek. Ty stát vyplácí až od 15. dne pracovní neschopnosti.
Pokud pracovní neschopnost trvá déle než 14 dní, neprodleně po jejím skončení vyplňte tiskopis o ukončení pracovní neschopnosti.
Peněžitá pomoc v mateřství (PPM)
Na mateřskou můžete nastoupit 8 až 6 týdnů (termín si zvolíte libovolně v tomto rozmezí) před očekávaným termínem porodu.
V tom dnu, v němž OSVČ nastupuje na PPM, tj. v období mezi začátkem 8. a 6. týdne před očekávaným dnem porodu, musí být účastna nemocenského pojištění jako OSVČ, nebo jí musí trvat z tohoto pojištění ochranná lhůta.
Denní vyměřovací základ se zpravidla zjišťuje z příjmu za 12 kalendářních měsíců před nástupem na dávku. Výše peněžité pomoci v mateřství činí 70 % denního upraveného vyměřovacího základu za kalendářní den.
V případě peněžité pomoci v mateřství musí trvat účast na dobrovolném pojištění minimálně 270 dní během dvou let a alespoň 180 dní v posledním roce před datem nástupu na mateřskou.
Otcovská
Na otcovskou máte nárok, pokud se nemocenského pojištění účastníte alespoň 3 měsíce před nástupem na otcovskou dovolenou.
Výše dávky činí 70 % denního upraveného vyměřovacího základu za kalendářní den. Žádost o dávku podejte prostřednictvím speciálního tiskopisu u příslušné OSSZ, kde jste registrovaní, po uplynutí sedmidenní péče.
Dlouhodobé ošetřovné
Čerpání dlouhodobého ošetřovného se vás týká, pokud pečujete o osobu, která vyžaduje dlouhodobou péči. Abyste na dávku měli nárok, musíte se nemocenského pojištění účastnit minimálně 3 měsíce před nástupem na ošetřovné. Čerpat ji můžete maximálně 90 kalendářních dní.
Pozor - při čerpání dlouhodobého ošetřovného si nesmíte přivydělávat ani na základě DPP či DPČ.
Jak se přihlásit k nemocenskému pojištění?
Pokud se jako osoba samostatně výdělečně činná (dále jen „OSVČ“) rozhodnete k dobrovolné účasti na nemocenském pojištění, můžete si k účasti na tomto pojištění podat přihlášku. Můžete se přihlásit prostřednictvím okresní správy sociálního zabezpečení (OSSZ), pod kterou spadáte.
Abyste mohli čerpat dávky z nemocenského pojištění, musíte se k němu přihlásit na OSSZ (okresní správě sociálního zabezpečení), pod kterou spadáte. Pokud si živnost budete teprve zakládat, můžete tak učinit při založení živnosti.
K tomu je třeba navštívit ePortál České správy sociálního zabezpečení (ČSSZ), kde vyplníte online formulář přihlášky, nebo si tiskopis stáhnout, vyplnit a doručit na příslušnou OSSZ (osobně, poštou nebo datovou schránkou).
Účast na pojištění vzniká ke dni uvedeném na přihlášce. Tu lze vyplnit na webu České správy sociálního zabezpečení, kde máte na výběr z online formuláře, případně z tiskopisu. Mějte na paměti, že se nemůžete přihlásit zpětně.
Pokud teprve začínáte podnikat, můžete se k nemocenskému pojištění přihlásit již při zakládání živnosti. Potřebujete k tomu vyplnit jednotný registrační formulář a v části B uvést, od kdy se účastníte dobrovolného nemocenského pojištění.
Kdy se nemocenské pojištění vyplatí?
Rozhodnutí, zda si nemocenské pojištění platit, by mělo vycházet z vaší finanční situace. Pokud nemáte dostatečné úspory na pokrytí několikaměsíční ztráty příjmů, je nemocenské pojištění výhodné.
Pokud si nechcete platit dobrovolné nemocenské pojištění od státu, můžete využít ještě možnosti komerčního nemocenského pojištění. To nabízí některé komerční pojišťovny a dle jejich nabídky si můžete nastavit výplatu např.
Nejběžnější je životní pojištění, ke kterému si ještě zjednáte doplňkové připojištění pracovní neschopnosti. Pojištění pracovní neschopnosti lze případně zřídit i zvlášť.
Pokud nemáte dostatečnou finanční rezervu a státní nemocenské pojištění se vám nevyplatí, zvažte komerční pojistku pro případ, abyste nebyli během pracovní neschopnosti bez jakýchkoli příjmů.
Důležitou informací je, že vám nárok na vyplacení nemocenské nevzniká už ve chvíli, kdy se dobrovolně k pojištění přihlásíte.
tags: #dobrovolne #nemocenske #pojisteni #osvc #podmínky
