Nemocenské pojištění OSVČ: Podmínky a co získate
Pokud podnikáte, může vám státní nemocenské pojištění pomoct překlenout období, kdy vám ze zdravotních důvodů vypadnou příjmy. Zatímco zaměstnanci mají povinnost účastnit se nemocenského pojištění, které za ně platí zaměstnavatel, pro OSVČ je účast na nemocenském pojištění dobrovolná. Nabízí se tedy otázka: platit, nebo neplatit? Jako vždy, i tady ale brzy narazíte na několik ale.
Dobrovolné nemocenské pojištění pro OSVČ
Na rozdíl od zaměstnanců, kteří si nemocenské pojištění ze zákona platit musí (resp. ho za ně platí zaměstnavatel), pro OSVČ je nemocenské pojištění dobrovolné. V první řadě se jako OSVČ musíte k dobrovolnému nemocenskému pojištění přihlásit, nevzniká totiž automaticky. Platit nemocenské pojištění je dobrovolné, proto je potřeba se k placení nejprve přihlásit.
K dobrovolnému nemocenskému pojištění se můžete přihlásit, i pokud jste v režimu paušální daně. Pokud teprve začínáte podnikat, můžete se k nemocenskému pojištění přihlásit již při zakládání živnosti. Přihlásit se můžete prostřednictvím okresní správy sociálního zabezpečení (OSSZ), pod kterou spadáte.
K tomu je třeba navštívit ePortál České správy sociálního zabezpečení (ČSSZ), kde vyplníte online formulář přihlášky, nebo si tiskopis stáhnout, vyplnit a doručit na příslušnou OSSZ (osobně, poštou nebo datovou schránkou). Platí, že účast na pojištění vzniká nejdříve dnem podání přihlášky. Nemocenské pojištění tedy není možné platit zpětně.
Přihlášku najdete na ePortálu ČSSZ, kde kliknete na „Přihlásit“. Byť je nemocenské pojištění jednou ze složek sociálního pojištění, obě platby budete posílat na dva různé účty.
Platba nemocenského pojištění
Nemocenské pojištění je splatné během měsíce, na pojistné platíte (den platby je den, kdy se platba připíše na účet). Například pojistné za únor je nutné uhradit nejpozději do 31. března. Nemocenské pojištění je splatné od 1. do posledního dne měsíce, za který je pojistné hrazeno.
Platby je třeba zasílat na speciální bankovní účet OSSZ, který je určen pro nemocenské pojištění. Čísla účtů jednotlivých OSSZ najdete na webových stránkách ČSSZ podle vašeho místa podnikání.
Pokud jste pojistné nezaplatili do konce splatnosti, můžete jej doplatit do konce následujícího měsíce. Tento doplatek lze uhradit ze vzniklého přeplatku nebo společně s další platbou pojistného. Doplatit lze ale pouze částku odpovídající minimálnímu měsíčnímu vyměřovacímu základu (tedy 216 korun).
Pokud máte nárok na výplatu nemocenského po celý kalendářní měsíc, pak za tento měsíc pojistné neplatíte. Pokud jste ale nemocní jen část kalendářního měsíce, je pojistné za tento měsíc nutné uhradit.
Výše nemocenského pojištění OSVČ
Jak vysoké nemocenské pojištění OSVČ platí? Výše pojistného vychází z Přehledu příjmů pro sociální pojištění za předešlý rok. Nemůže být ale nižší než minimální pojistné. Nejprve si spočítejte svůj roční vyměřovací základ: od ročních příjmů odečtěte výdaje a výslednou částku podělte dvěma. Roční vyměřovací základ poté vydělte 12 a z výsledku spočítejte 2,7 %.
Například při ročním čistém zisku 500 000,- bude vaše nemocenské pojištění činit 562,- měsíčně. Pro podrobnosti si přečtěte §5b odst. 3 zákona 589/92.
Minimální měsíční základ, který si může OSVČ určit pro placení pojistného na nemocenské pojištění, v roce 2024 činí 8 000 Kč.
Sazba pojistného do 31. 12. 2023 činila 2,1 %, od 1. 1.
Minimální měsíční základ, který si může OSVČ určit pro placení pojistného na nemocenské pojištění, v roce 2024 činí 8 000 Kč.
OSVČ si může v zákonem stanoveném rozsahu zvýšit vyměřovací základ a nemocenské pojistné, a tím si zvýšit i případné dávky.
Pokud naopak vznikne přeplatek (např. zaplatíte více, než je váš maximální vyměřovací základ), bude vyčíslen a vrácen po skončení kalendářního roku (nejpozději do konce února následujícího roku).
Podmínky pro nárok na nemocenské dávky
Myslete také na to, že abyste měli na nemocenskou nárok, musíte si nemocenské pojištění platit aspoň 3 měsíce. Kromě obecných podmínek platných i pro zaměstnance musí OSVČ splnit ještě specifické požadavky.
- Účast na nemocenském pojištění: Nárok na nemocenské vzniká pouze tehdy, pokud je OSVČ účastna nemocenského pojištění. Účast na pojištění vzniká dnem uvedeným v přihlášce, nejdříve však dnem, kdy byla přihláška podána.
- Přerušení podnikatelské činnosti: Během pracovní neschopnosti nebo karantény nesmí OSVČ osobně vykonávat samostatnou výdělečnou činnost.
Rozhodné období pak činí zpravidla 12 kalendářních měsíců před měsícem, ve kterém vznikla pracovní neschopnost. Z rozhodného období se vylučují měsíce, kdy OSVČ neplatila nemocenské pojištění nebo neměla povinnost platit pojistné (např.
Nárok na výplatu dávek z nemocenského pojištění máte pouze v případě, že po dobu jejich pobírání osobně nevykonáváte samostatnou výdělečnou činnost. Je-li výkon samostatné výdělečné činnosti zajištěn prostřednictvím zaměstnanců nebo spolupracujících osob, je tato podmínka splněna. Výkon jiné než samostatné výdělečné činnosti, však poskytování těchto dávek z nemocenského pojištění OSVČ nebrání.
Co získáte jako OSVČ?
Co tedy jako OSVČ získáte? Když onemocníte, od 15. dne nemoci vám bude vyplácena nemocenská. Pokud podnikáte při zaměstnání, přijde vám na účet jen jedna nemocenská - součet dávky ze zaměstnání i podnikní. A získáte i nárok na mateřskou/otcovskou - pro tyto dávky musíte ale splnit vždy určenou lhůtu placení nemocenského pojištění (např.
Ale pozor. U OSVČ se z tohoto výčtu nevyplácí ošetřovné a vyrovnávací příspěvek v těhotenství či v mateřství.
Konkrétní výše nemocenského pojištění se poté počítá z takto redukovaného denního vyměřovacího základu. To se odvíjí od vašeho denního vyměřovacího základu (roční vyměřovací základ děleno 365). Od 15. do 30. dne je to 60 % redukovaného DVZ, od 31. dne 66 % a od 61. dne je to 72 %.
Ale pozor - coby OSVČ máte na nemocenské dávky nárok až od 15.
Živnostnice Martina má vyměřovací základ 250 000 Kč, její denní vyměřovací základ tak činí 685 Kč. Vejde se do prvního pásma a její redukovaný denní vyměřovací základ se redukuje na 90 %, tedy na 616 Kč. Nemocenskou dávku ale Martina začne pobírat až od 15. dne nemoci - půjde o 369 Kč denně. Od 31. dne pak dostane 406 Kč za den a od 61.
Zákon pro výplatu nemocenských dávek nestanovuje konkrétní den v měsíci. Lhůta pro vyplacení je ale maximálně 30 dnů od chvíle, kdy zaměstnavatel doručí doklad pro nárok o výplatu dávky na správu sociálního zabezpečení (případně kdy to uděláte vy sami coby OSVČ). Nepřišly vám dávky nemocenského pojištění?
Komerční pojištění pracovní neschopnosti jako alternativa
Klasické státní nemocenské pojištění není pro vás? Zajímavou alternativou může být komerční pojištění pracovní neschopnosti. Jde o finanční produkt nabízený komerčními pojišťovnami. Každá pojišťovna má různé podmínky. Opět platíte měsíční pojistné, a když onemocníte, za každý den pracovní neschopnosti dostanete domluvenou částku.
Můžete si zvolit, od jakého dne se vám bude částka vyplácet (od 1., 15., nebo 90. Přestože si pojištění pracovní neschopnosti můžete zřídit jako samostatný produkt, obvykle se zjednává jako doplňkové připojištění ke klasickému životního pojištění. Jak je u nich nastavena maximální denní dávka (často cca 3 000 Kč)? Takzvaná karenční doba - tedy od začátku neschopnosti po první vyplacení - bývá u většiny pojišťoven aspoň 14 dní.
Některé pojišťovny ale umožňují i zpětné plnění od 1. Čekací doba je doba od uzavření pojistky do jejího plnění. Mezi vaše povinnosti pro plnění patří třeba nahlášení pojistné události do 3-7 dnů (záleží na pojišťovně) od doby, kdy vám vznikne nárok na plnění.
Druhy pojištění pro OSVČ
Ze zdravotního pojištění se financuje zdravotní péče, zálohy měsíčně posíláte na účet své zdravotní pojišťovny. Naopak nemocenské pojištění je součást sociálního pojištění, posílá se tedy na účet OSSZ. Jestli jste OSVČ na vedlejší činnost, kryje vás nemocenské pojištění z vaší hlavní činnosti. Hlavní a vedlejší činnost OSVČ.
Ukončení dobrovolného nemocenského pojištění
Pokud se rozhodnete ukončit svou dobrovolnou účast na nemocenském pojištění, je nutné podat odhlášku u okresní správy sociálního zabezpečení. Účast na nemocenském pojištění končí dnem, který uvedete v odhlášce, nejdříve však dnem podání odhlášky.
Nemocenská - zaměstnanec vs. OSVČ
Nemocenské je jednou z dávek nemocenské pojištění, které zajišťuje finanční podporu zaměstnancům (a v určitých případech i osobám samostatně výdělečně činným, pokud si toto pojištění platí dobrovolně) v situacích, kdy jsou dočasně neschopni vykonávat svou práci. Tyto dávky se vyplácí v případě nemoci, úrazu či karantény.
Nemocenské vás tak dokáže vytáhnout z maléru, kterým je např. dlouhodobá nemoc nebo zranění, které vám úplně znemožní dlouhou dobu pracovat. Nemocenské pojištění OSVČ funguje podobně jako klasické povinné nemocenské pojištění zaměstnanců.
V našem týmu jsou specialisté na všechny oblasti práva, takže můžeme garantovat opravdu vysokou kvalitu poskytnuté právní rady.
Zaměstnanci: Nemocenské pojištění je pro zaměstnance při výdělku nad rozhodný příjem povinné a automaticky vzniká dnem nástupu do zaměstnání, které zakládá účast na pojištění (např.
OSVČ: Pro OSVČ je nemocenské pojištění dobrovolné.
Zaměstnanci: Nemocenské pojištění za zaměstnance odvádí zaměstnavatel a jeho výše se určuje jako součin vyměřovacího základu a procentní sazby.
OSVČ: OSVČ si platí pojistné sami na základě svého rozhodnutí.
OSVČ: OSVČ musí být nemocensky pojištěny alespoň tři měsíce před vznikem pracovní neschopnosti, aby získaly nárok na dávky.
Zaměstnanci: Za prvních 14 dnů pracovní neschopnosti dostávají zaměstnanci náhradu mzdy od zaměstnavatele (od 15.
OSVČ: OSVČ nemají nárok na náhradu mzdy, protože nemají zaměstnavatele. Proto dostávají pouze nemocenské dávky, které jim začne stát vyplácet až od 15.
Zaměstnanci: Výše nemocenské se odvíjí od jejich příjmů za rozhodné období.
OSVČ: U OSVČ je výše nemocenské závislá na vyměřovacím základu, který si stanoví při platbě pojistného.
Závěr
Jak z výše uvedených informací vyplývá, nemocenské dávky dostanete pouze v případě, že si platíte dobrovolné nemocenské pojištění. Otázka, zda se vám to vyplatí nebo ne záleží na každém z nás. Je ale důležité si uvědomit, že i když jste schopni vyjít z úspor několik měsíců, stále by se vám alespoň nějaká varianta pro případ nemoci mohla hodit. Například i platba dobrovolného nemocenského v nejnižší výši, tj.
Nemocenské pojištění může být pro OSVČ klíčovým zajištěním v době nemoci, úrazu nebo karantény, kdy není možné vykonávat podnikatelskou činnost. Platba pojistného se odvíjí od zvoleného vyměřovacího základu, přičemž minimální částka je 216 Kč měsíčně. Dávky jsou vypláceny od 15. dne nemoci a jejich výše se vypočítává z redukovaného denního vyměřovacího základu.
Rozhodnutí, zda si nemocenské pojištění platit, by mělo vycházet z vaší finanční situace. Pokud nemáte dostatečné úspory na pokrytí několikaměsíční ztráty příjmů, je nemocenské pojištění výhodné.
tags: #nemocenske #pojištění #OSVČ #podmínky
