Platba nemocenského pojištění pro OSVČ: Podmínky a nároky v České republice

Osoba samostatně výdělečně činná se o sebe v případě nemoci musí postarat sama a nemocenské pojištění může být pro OSVČ klíčovým zajištěním v době nemoci, úrazu nebo karantény, kdy není možné vykonávat podnikatelskou činnost. Zatímco zaměstnanci mají povinnost účastnit se nemocenského pojištění, které za ně platí zaměstnavatel, pro OSVČ je účast na nemocenském pojištění dobrovolná.

Dobrovolné nemocenské pojištění pro OSVČ

Na rozdíl od zaměstnanců, kteří si nemocenské pojištění ze zákona platit musí (resp. ho za ně platí zaměstnavatel), pro OSVČ je nemocenské pojištění dobrovolné. Platit nemocenské pojištění je dobrovolné, proto je potřeba se k placení nejprve přihlásit. Přihlášku najdete na ePortálu ČSSZ, kde kliknete na „Přihlásit“.

Pokud podnikáte, může vám státní nemocenské pojištění pomoct překlenout období, kdy vám ze zdravotních důvodů vypadnou příjmy. Možná by se vám nemocenské pojištění přeci jen vyplatilo. Protože nemocenské pojištění není povinné, spousta podnikatelů jej nehradí.

Je ale důležité si uvědomit, že i když jste schopni vyjít z úspor několik měsíců, stále by se vám alespoň nějaká varianta pro případ nemoci mohla hodit. Otázka, zda se vám to vyplatí nebo ne záleží na každém z nás. Například i platba dobrovolného nemocenského v nejnižší výši, tj.

Přihlášení k nemocenskému pojištění

V první řadě se jako OSVČ musíte k dobrovolnému nemocenskému pojištění přihlásit, nevzniká totiž automaticky. Přihlásit se můžete prostřednictvím okresní správy sociálního zabezpečení (OSSZ), pod kterou spadáte. K tomu je třeba navštívit ePortál České správy sociálního zabezpečení (ČSSZ), kde vyplníte online formulář přihlášky, nebo si tiskopis stáhnout, vyplnit a doručit na příslušnou OSSZ (osobně, poštou nebo datovou schránkou).

Pokud si živnost budete teprve zakládat, můžete tak učinit při založení živnosti. Pokud teprve začínáte podnikat, můžete se k nemocenskému pojištění přihlásit již při zakládání živnosti. Potřebujete k tomu vyplnit jednotný registrační formulář a v části B uvést, od kdy se účastníte dobrovolného nemocenského pojištění. Platí, že účast na pojištění vzniká nejdříve dnem podání přihlášky. Nemocenské pojištění tedy není možné platit zpětně.

Splatnost a platba pojistného

Byť je nemocenské pojištění jednou ze složek sociálního pojištění, obě platby budete posílat na dva různé účty. Nemocenské pojištění je splatné během měsíce, na pojistné platíte (den platby je den, kdy se platba připíše na účet). Pojistné se hradí každý měsíc a je splatné od 1. do posledního dne kalendářního měsíce, za který pojistné platíte.To znamená, že nemocenské pojištění např. za únor je nutné uhradit nejpozději do 31. března. Zálohy posílejte měsíčně na bankovní účet své OSSZ.

Čísla účtů jednotlivých OSSZ najdete na webových stránkách ČSSZ podle vašeho místa podnikání. Pokud jste pojistné nezaplatili do konce splatnosti, můžete jej doplatit do konce následujícího měsíce. Tento doplatek lze uhradit ze vzniklého přeplatku nebo společně s další platbou pojistného. Doplatit lze ale pouze částku odpovídající minimálnímu měsíčnímu vyměřovacímu základu (tedy 216 korun). Pokud naopak vznikne přeplatek (např. zaplatíte více, než je váš maximální vyměřovací základ), bude vyčíslen a vrácen po skončení kalendářního roku (nejpozději do konce února následujícího roku).

Pokud máte nárok na výplatu nemocenského po celý kalendářní měsíc, pak za tento měsíc pojistné neplatíte. Pokud jste ale nemocní jen část kalendářního měsíce, je pojistné za tento měsíc nutné uhradit.

Výše nemocenského pojištění OSVČ

Jak vysoké nemocenské pojištění OSVČ platí? Výše pojistného vychází z Přehledu příjmů pro sociální pojištění za předešlý rok. Nemůže být ale nižší než minimální pojistné.

Nejprve si spočítejte svůj roční vyměřovací základ: od ročních příjmů odečtěte výdaje a výslednou částku podělte dvěma. Roční vyměřovací základ poté vydělte 12 a z výsledku spočítejte 2,7 %. Například při ročním čistém zisku 500 000,- bude vaše nemocenské pojištění činit 562,- měsíčně. Pro podrobnosti si přečtěte §5b odst. 3 zákona 589/92.

V roce 2024 zaplatíte na nemocenském pojištění vždy minimálně 216 Kč měsíčně. Minimální měsíční základ, který si může OSVČ určit pro placení pojistného na nemocenské pojištění, v roce 2024 činí 8 000 Kč.

Pokud s podnikáním začínáte a neznáte váš základ daně za uplynulé období, použijte jako maximální vyměřovací základ polovinu průměrné mzdy, která v roce 2024 činí 21 983 Kč.

Výpočet nemocenského

Nemocenská se stanoví z denního vyměřovacího základu, který představuje průměrný denní příjem za rozhodné období (většinou 1 rok před vznikem pracovní neschopnosti). To se odvíjí od vašeho denního vyměřovacího základu (roční vyměřovací základ děleno 365). Konkrétní výše nemocenského pojištění se poté počítá z takto redukovaného denního vyměřovacího základu. Od 15. do 30. dne je to 60 % redukovaného DVZ, od 31. dne 66 % a od 61. dne je to 72 %.

Příklad výpočtu:

Živnostnice Martina má vyměřovací základ 250 000 Kč, její denní vyměřovací základ tak činí 685 Kč. Vejde se do prvního pásma a její redukovaný denní vyměřovací základ se redukuje na 90 %, tedy na 616 Kč. Nemocenskou dávku ale Martina začne pobírat až od 15. dne nemoci - půjde o 369 Kč denně. Od 31. dne pak dostane 406 Kč za den a od 61.

Podmínky pro nárok na nemocenské dávky

Myslete také na to, že abyste měli na nemocenskou nárok, musíte si nemocenské pojištění platit aspoň 3 měsíce. Kromě obecných podmínek platných i pro zaměstnance musí OSVČ splnit ještě specifické požadavky.

Účast na nemocenském pojištění: Nárok na nemocenské vzniká pouze tehdy, pokud je OSVČ účastna nemocenského pojištění. Účast na pojištění vzniká dnem uvedeným v přihlášce, nejdříve však dnem, kdy byla přihláška podána.
Přerušení podnikatelské činnosti: Během pracovní neschopnosti nebo karantény nesmí OSVČ osobně vykonávat samostatnou výdělečnou činnost.

Výplata nemocenských dávek

Zákon pro výplatu nemocenských dávek nestanovuje konkrétní den v měsíci. Lhůta pro vyplacení je ale maximálně 30 dnů od chvíle, kdy zaměstnavatel doručí doklad pro nárok o výplatu dávky na správu sociálního zabezpečení (případně kdy to uděláte vy sami coby OSVČ). Nepřišly vám dávky nemocenského pojištění?

Žádat o výplatu nemocenského nemusíte. Jestliže vám ošetřující lékař vystaví eNeschopenku, posílá ji automaticky na příslušnou OSSZ společně s potvrzením o trvání dočasné pracovní neschopnosti. Pokud pracovní neschopnost trvá déle než 14 dní, neprodleně po jejím skončení vyplňte tiskopis o ukončení pracovní neschopnosti.

Co získáte jako OSVČ?

Když onemocníte, od 15. dne nemoci vám bude vyplácena nemocenská. Pokud podnikáte při zaměstnání, přijde vám na účet jen jedna nemocenská - součet dávky ze zaměstnání i podnikání. A získáte i nárok na mateřskou/otcovskou - pro tyto dávky musíte ale splnit vždy určenou lhůtu placení nemocenského pojištění.

Dávky nemocenského pojištění pro OSVČ

Nemocenská: Od 15. dne trvání dočasné pracovní neschopnosti (nařízené karantény), pokud byla OSVČ bezprostředně přede dnem vzniku dočasné pracovní neschopnosti (nařízené karantény) účastna tohoto pojištění alespoň 3 měsíce.
Peněžitá pomoc v mateřství: Nejdříve od počátku osmého týdne před očekávaným dnem porodu, pokud účast na nemocenském pojištění trvala v posledních dvou letech přede dnem nástupu na peněžitou pomoc v mateřství alespoň po dobu 270 kalendářních dnů a z toho účast na pojištění OSVČ po dobu alespoň 180 kalendářních dnů v posledním roce přede dnem počátku podpůrčí doby.
Otcovská poporodní péče: Sedmidenní dávka, kterou si muži (příp. osoby, které převzaly dítě do své péče na základě rozhodnutí příslušného orgánu) budou moci vybrat v prvních šesti týdnech po porodu. Nárok na ni mají OSVČ, které jsou účastny dobrovolného nemocenského pojištění, pokud splňují zákonnou podmínku účasti na nemocenském pojištění alespoň po dobu 3 měsíců.
Dlouhodobé ošetřovné: Tuto dávku lze čerpat až 90 kalendářních dnů s náhradou příjmů ve výši 60 % denního vyměřovacího základu. Bude poskytována OSVČ, jejíž účast na nemocenském pojištění trvala alespoň 3 měsíce přede dnem počátku dlouhodobé celodenní péče o ošetřovanou osobu, jež byla do domácího ošetření propuštěna po hospitalizaci v trvání alespoň 7 kalendářních dnů z důvodu závažné poruchy zdraví.

Nárok na výplatu těchto dávek má OSVČ pouze v případě, že po dobu jejich pobírání osobně nevykonává samostatnou výdělečnou činnost. Pokud je výkon samostatné výdělečné činnosti zajištěn prostřednictvím zaměstnanců nebo spolupracujících osob, je tato podmínka splněna. Výkon jiné než samostatné výdělečné činnosti však poskytování těchto dávek z nemocenského pojištění nebrání.

Na co OSVČ nemá nárok?

U OSVČ se z tohoto výčtu nevyplácí ošetřovné a vyrovnávací příspěvek v těhotenství či v mateřství.

Komerční pojištění pracovní neschopnosti jako alternativa

Klasické státní nemocenské pojištění není pro vás? Zajímavou alternativou může být komerční pojištění pracovní neschopnosti. Jde o finanční produkt nabízený komerčními pojišťovnami. Každá pojišťovna má různé podmínky.

Opět platíte měsíční pojistné, a když onemocníte, za každý den pracovní neschopnosti dostanete domluvenou částku. Můžete si zvolit, od jakého dne se vám bude částka vyplácet (od 1., 15., nebo 90. Přestože si pojištění pracovní neschopnosti můžete zřídit jako samostatný produkt, obvykle se zjednává jako doplňkové připojištění ke klasickému životního pojištění. Jak je u nich nastavena maximální denní dávka (často cca 3 000 Kč)? Takzvaná karenční doba - tedy od začátku neschopnosti po první vyplacení - bývá u většiny pojišťoven aspoň 14 dní. Některé pojišťovny ale umožňují i zpětné plnění od 1.

Čekací doba je doba od uzavření pojistky do jejího plnění. Mezi vaše povinnosti pro plnění patří třeba nahlášení pojistné události do 3-7 dnů (záleží na pojišťovně) od doby, kdy vám vznikne nárok na plnění.

Druhy pojištění pro OSVČ

Ze zdravotního pojištění se financuje zdravotní péče, zálohy měsíčně posíláte na účet své zdravotní pojišťovny. Naopak nemocenské pojištění je součást sociálního pojištění, posílá se tedy na účet OSSZ. Jestli jste OSVČ na vedlejší činnost, kryje vás nemocenské pojištění z vaší hlavní činnosti.

Srovnání: Nemocenské - zaměstnanec vs. OSVČ

Nemocenské pojištění OSVČ funguje podobně jako klasické povinné nemocenské pojištění zaměstnanců. Níže je uvedeno srovnání mezi zaměstnanci a OSVČ:

Zaměstnanci: Nemocenské pojištění je pro zaměstnance při výdělku nad rozhodný příjem povinné a automaticky vzniká dnem nástupu do zaměstnání, které zakládá účast na pojištění (např. pracovní smlouva).
OSVČ: Pro OSVČ je nemocenské pojištění dobrovolné.
Zaměstnanci: Nemocenské pojištění za zaměstnance odvádí zaměstnavatel a jeho výše se určuje jako součin vyměřovacího základu a procentní sazby.
OSVČ: OSVČ si platí pojistné sami na základě svého rozhodnutí.
OSVČ: OSVČ musí být nemocensky pojištěny alespoň tři měsíce před vznikem pracovní neschopnosti, aby získaly nárok na dávky.
Zaměstnanci: Za prvních 14 dnů pracovní neschopnosti dostávají zaměstnanci náhradu mzdy od zaměstnavatele (od 15. dne jim náleží nemocenské dávky).
OSVČ: OSVČ nemají nárok na náhradu mzdy, protože nemají zaměstnavatele. Proto dostávají pouze nemocenské dávky, které jim začne stát vyplácet až od 15. dne nemoci.
Zaměstnanci: Výše nemocenské se odvíjí od jejich příjmů za rozhodné období.
OSVČ: U OSVČ je výše nemocenské závislá na vyměřovacím základu, který si stanoví při platbě pojistného.

Jak z výše uvedených informací vyplývá, nemocenské dávky dostanete pouze v případě, že si platíte dobrovolné nemocenské pojištění.

Tabulka: Dávky nemocenského pojištění pro OSVČ

Dávka	Podmínky nároku	Výplata
Nemocenská	Účast na pojištění alespoň 3 měsíce	Od 15. dne pracovní neschopnosti
Peněžitá pomoc v mateřství	Účast na pojištění 270 dní v posledních 2 letech (z toho 180 dní jako OSVČ v posledním roce)	Od počátku 8. až 6. týdne před porodem
Otcovská	Účast na pojištění alespoň 3 měsíce	Během 6 týdnů po narození dítěte
Dlouhodobé ošetřovné	Účast na pojištění alespoň 3 měsíce	Až 90 kalendářních dnů

tags: #platba #nemocenske #osvc #podmínky