Penzijní Připojištění OSVČ: Podmínky a Jak se Zabezpečit na Důchod

Průměrný důchod činil v minulém roce 20 264 Kč, což s přihlédnutím k cenové hladině samo o sobě není mnoho. Pokud si jako OSVČ platíte jen minimální zálohy, můžete si nechat zdát i o tomto průměrném důchodu. A dovedete si představit, že s důchodem kolem 10 000 Kč měsíčně zaplatíte vše nezbytné, a ještě vám zbyde na zábavu a koníčky?

Jak se tedy postarat o bezstarostnou penzi? Přinášíme vám rady, jak se postarat o slušnou penzi a zajistit se na důstojné stáří, pokud se živíte jako freelancer. Freelanceři jsou nezávislí profesionálové, kteří nejsou nikde zaměstnáni a pracují tzv. na sebe. Nejčastěji podnikají jako OSVČ, tedy na živnostenský list nebo zakládají vlastní firmu (společnost s ručením omezeným).

Podmínky pro výpočet důchodu jsou stejné jak pro zaměstnance, tak i pro osoby samostatně výdělečně činné. Stejně jako zaměstnanci, i OSVČ musí pro získání důchodu splnit minimální dobu placení pojištění a také dosáhnout důchodového věku. Konkrétní výše důchodu pak závisí na počtu odpracovaných let a výši odvodů na sociální pojištění.

Jak Můžete Výši Svého Důchodu Jako OSVČ Ovlivnit?

Mějte Svůj Rozpočet Pod Kontrolou

Jako freelancer byste měli mít dobrý přehled o svých výdajích, a to jak pracovních, tak i osobních. Dobře poslouží obyčejná excelovská tabulka, můžete ale využít i aplikace, které podporují synchronizaci s bankami a umožní tak mít neustále představu o tocích peněz. Mnohé mají základní verzi ke stažení zdarma, až za verzi s rozšířenými funkcemi je třeba platit. Za vyzkoušení stojí např. Spendee, Wallet a další.

Plaťte Si Vyšší „Sociálko“

Snaha ušetřit za každou cenu se ne vždy vyplácí. Když zvýšíte zálohy, odváděné na sociální pojištění, zvýšíte si i budoucí důchod. Nevýhodou je, že pokud se nedožijete odchodu do důchodu, tyto peníze nespadají do dědického řízení.

Zvažte Penzijko

Doplňkové penzijní spoření spočívá v pravidelném odkládání určité částky na důchod. Nabízí dva druhy státní podpory: státní příspěvek a možnost daňového odpočtu. Správu vašich peněz ve větší míře vkládáte do rukou penzijní společnosti a není tak nutné složitě sestavovat vlastní investiční portfolio, můžete si ale zvolit strategii dle toho, jakou kombinaci rizika a výnosu preferujete. Spoření má navíc zákonem dané maximální náklady, které si penzijní společnost za správu vašich úspor může účtovat. Typicky jde o správcovský poplatek 1 % ročně plus, pokud se účastnickému fondu daří, výkonnostní odměna.

Výhodou i nevýhodou v jednom u tohoto typu spoření je, že na své peníze nemůžete předčasně sahat, aniž byste nepřišli o státní podporu. Další velkou výhodou tohoto typu spoření je, že se naspořená částka v případě úmrtí dědí.

Investujte

Penzijko je určitě dobrý základ pro přípravu na důchod. Pokud zbývají další volné peníze, nenechte je zahálet na účtu. Díky investování lze dosáhnout vyššího zhodnocení než u tradičních spořicích produktů, je ale potřeba počítat i s vyšším rizikem. Od letošního roku lze navíc investovat na důchod v rámci Dlouhodobého investičního produktu, kde sice není státní podpora, má ale efektivnější daňový režim: do daní lze započítávat celou investovanou částku až do limitu 48 000 Kč.

DIP vlastně není produkt jako takový, spíše se jedná o režim produktu. V něm může být zastoupena široká škála investičních nástrojů, jako například podílové fondy, akcie, ETF, některé dluhopisy či bankovní vklady. Nepatří sem ale spekulativní nástroje včetně např. kryptoměn.

Výhodou DIPu je obrovská variabilita, nevýhodou, že nemá omezenou nákladovost. V závislosti na typu investičního nástroje, způsobu investice a výběru poskytovatele mohou být s DIPem spojeny relativně vysoké náklady v podobě vstupních poplatků a správcovských poplatků.

Pravidelně Přehodnocujte Svoji Situaci

OSVČ by měly pravidelně přehodnocovat svou finanční situaci a plán důchodového spoření. S rostoucími příjmy nebo změnou podnikatelských podmínek může být vhodné zvýšit pravidelné příspěvky na penzijní připojištění, zvažovat nové investiční možnosti či měnit strategii.

Vytvářejte Si Rezervy

A to nejen na důchod, ale i na neočekávané výdaje, nemoci nebo období, kdy se podnikání nebude dařit tak dobře. Důchodový věk může být delší, než si mnozí myslí, a být připraven na neplánované události je důležité.

Nikdy Není Příliš Brzy

Pokud je pro vás představa důchodu tak trochu sci-fi, věřte, že finanční rezervu na stáří se vyplatí začít vytvářet co nejdříve. Čím blíže do důchodu máte, tím vyšší částku budete muset odkládat. Řešit spoření na důchod v mladém věku působí sice trochu abstraktně, rozhodně je to ale chytré rozhodnutí, za které budete jednou velmi rádi.

Změny v Penzijním Spoření od Roku 2024

Od roku 2024 byly schváleny v penzijním spoření změny. Prodlužila se minimální délka spoření, zvýšil se maximální státní příspěvek, zvýšila se minimální měsíční částka spoření pro nárok na státní příspěvek, zanikl nárok na státní příspěvek přiznáním starobního důchodu a dále se zvyšil možný daňový odpočet. Některé změny začaly platit od 1. ledna 2024 a některé od 1. července 2024.

Minimální délka spoření se prodloužila na 10 let (pro nové smlouvy sjednané od 1. 1. 2024).
Státní příspěvek lze nově (od 1.7. 2024) pobírat až do maximální výše 340 Kč při pravidelné měsíční úložce 1 700 Kč.
Od 1. 7. 2024 se do daňového odpočtu započítávají měsíční klientské příspěvky převyšující 1.700 Kč.
Od roku 2024 je možné odečíst si od daňového základu až 48.000 Kč.

Účast OSVČ na Důchodovém Pojištění

OSVČ je účastna důchodového pojištění:

v kalendářním roce po dobu, po kterou vykonávala hlavní samostatnou výdělečnou činnost.
v kalendářním roce po dobu, po kterou vykonávala vedlejší samostatnou výdělečnou činnost, pokud její příjem z vedlejší samostatné výdělečné činnosti dosáhl v kalendářním roce aspoň tzv. rozhodné částky.
v kalendářním roce po dobu, po kterou vykonávala vedlejší samostatnou výdělečnou činnost, pokud se dobrovolně přihlásila k účasti na důchodovém pojištění.
v kalendářním roce, po dobu, po kterou vykonávala jako poplatník v paušálním režimu samostatnou výdělečnou činnost, a daň za dané zdaňovací období je rovna paušální dani.

Rozhodná Částka

Rozhodná částka činí 2,4 násobek částky, která se stanoví jako součin všeobecného vyměřovacího základu za kalendářní rok, který o dva roky předchází kalendářnímu roku, za který se účast na důchodovém pojištění posuzuje, a přepočítacího koeficientu pro úpravu tohoto všeobecného vyměřovacího základu.

Rozhodná částka se snižuje o jednu dvanáctinu zaokrouhlenou na celé koruny nahoru za každý kalendářní měsíc, v němž nebyla vykonávána vedlejší samostatná výdělečná činnost, a za každý kalendářní měsíc, v němž měla OSVČ po celý měsíc nárok na výplatu nemocenského nebo peněžité pomoci v mateřství, případně dlouhodobého ošetřovného z nemocenského pojištění OSVČ.

Za období nároku na výplatu nemocenské se přitom považuje též období prvních 14 kalendářních dnů dočasné pracovní neschopnosti (karantény), za které se nemocenské OSVČ nevyplácí.

Vznik Účasti na Důchodovém Pojištění OSVČ

Účast na důchodovém pojištění OSVČ vykonávající hlavní samostatnou výdělečnou činnost vzniká:

1. ledna kalendářního roku, ve kterém činnost vykonávala,
prvním dnem kalendářního měsíce, od kterého se z vedlejší samostatné výdělečné činnosti, která nezakládá účast na pojištění, stala hlavní samostatná výdělečná činnost. Nejdříve však dnem, v němž začala činnost vykonávat.

Účast na důchodovém pojištění OSVČ vykonávající vedlejší samostatnou výdělečnou činnost vzniká:

1. ledna kalendářního roku, ve kterém dosáhla stanoveného příjmu (daňový základ dosáhl rozhodné částky),
1. ledna kalendářního roku, za který se přihlásila k účasti na tomto pojištění. Nejdříve však dnem, v němž činnost začala vykonávat.

Účast na důchodovém pojištění OSVČ, která je poplatníkem v paušálním režimu vzniká:

1. ledna kalendářního roku, ve kterém byla poplatníkem v paušálním režimu a její daň byla rovna paušální dani. Nejdříve však dnem, v němž činnost začala vykonávat.

Zánik Účasti na Důchodovém Pojištění OSVČ

Účast na důchodovém pojištění OSVČ vykonávající hlavní samostatnou výdělečnou činnost zaniká vždy:

31. prosince kalendářního roku, ve kterém OSVČ činnost vykonávala,
posledním dnem kalendářního měsíce předcházejícího měsíci, od něhož se hlavní samostatná výdělečná činnost stala vedlejší samostatnou výdělečnou činností, která nezakládá účast na pojištění.

Účast na důchodovém pojištění OSVČ vykonávající vedlejší samostatnou výdělečnou činnost zaniká vždy 31. prosincem kalendářního roku, ve kterém byla účastna důchodového pojištění z důvodu, že její daňový základ dosáhl rozhodné částky nebo za který se k účasti na důchodovém pojištění přihlásila.

Účast na pojištění OSVČ (při výkonu hlavní nebo vedlejší SVČ) zaniká nejpozději dnem:

ukončení samostatné výdělečné činnosti,
pozastavení výkonu činnosti OSVČ.

Účast na důchodovém pojištění OSVČ, která je poplatníkem paušálního režimu, zaniká vždy:

31. prosince kalendářního roku, ve kterém OSVČ dobrovolně vystoupila z paušálního režimu,
31. prosince kalendářního roku, ve kterém OSVČ byla poplatníkem paušální daně a její daň byla rovna paušální dani.

Doplňkové Penzijní Spoření (DPS) a Penzijní Připojištění (PP)

Doplňkové penzijní spoření nebo penzijní připojištění má spoustu výhod. Je jen na vás, kolik si na penzijní spoření každý měsíc posíláte. Při optimálním příspěvku 5 700 Kč měsíčně za rok naspoříte 68 400 Kč. Musí se jednat o vaše vlastní příspěvky. Odpočet částky 48 000 Kč platí pro všechny daňově zvýhodněné produkty dohromady.

Dobrá zpráva je, že když budete chtít, částku potřebnou pro maximální státní výhody si na penzijko můžete poslat jednorázově před koncem roku.

Státní Podpora na Penzijní Připojištění

Státní podpora na penzijní připojištění je poskytována v závislosti na příspěvcích samotných klientů. Výše a podmínky příspěvku: Státní příspěvek je udělován měsíčně a jeho výše závisí na výši pravidelného účastnického příspěvku, který do svého penzijního připojištění posíláte.

Růst Státní Podpory:

Pokud si platíte minimálně 500 korun, stát přidává 20 % z výše vašeho příspěvku. Maximální státní příspěvek pak činí 340 Kč měsíčně. Státní podpora roste lineárně s rostoucím příspěvkem.

Podmínky Pro Získání:

K získání státní podpory je potřeba mít trvalý pobyt na území ČR nebo EU nebo se účastnit na českém zdravotním nebo důchodovém pojištění.

Daňové Výhody Penzijního Připojištění

Roční příspěvek na penzijní spoření do výše 50 000 korun je osvobozen od daně z příjmů a neodvádí se z něj ani sociální a zdravotní pojištění. Kromě příspěvků od státu je penzijní připojištění podporováno také slevou na dani. Pokud si měsíčně spoříte minimálně 1 700 korun, sníží se vám daňový základ o dvanáctinásobek částky nad tuto hranici. Pokud si tedy měsíčně spoříte například 2 000 korun, ušetříte na daních celkem 540 korun.

Možnosti Výplaty Penzijního Připojištění

Částku si můžete nechat vyplatit celou najednou, a to v případě, že vám vznikl nárok na penzi z penzijního připojištění (např. starobní či invalidní), a že jste si platili připojištění po určenou minimální dobu (3 nebo 5 let). Dostanete celou částku, včetně státních příspěvků a výnosů.

Penzijní připojištění je v případě starobní penze možné vyplatit obvykle až v 60 letech a pokud jste spořili minimálně 5 let. Vyplácí se přitom veškeré vaše i státní příspěvky a částka se nedaní, a to ani včetně příspěvků zaměstnavatele.

Další Možnosti Výplaty:

Invalidní penze: Penzijní připojištění vám může být vyplaceno také v případě, že vám bude přiznán invalidní důchod a pokud jste splnili povinnou dobu pojištění. Výplata je možná jednorázově nebo formou pravidelné renty. Součástí konečné částky je také zhodnocení výnosu.
Výsluhová penze: Na výsluhovou penzi máte nárok pouze, pokud ji máte sjednanou ve vaší smlouvě o penzijním připojištění. Výsluhovou penzi je možné si nechat vyplatit po 15 letech placení penzijního připojištění, a to opět buď jednorázově nebo formou pravidelných měsíčních výplat.
Odbytné: Odbytné je tu pro situace, kdy nutně potřebujete peníze. Naspořené peníze z penzijního připojištění vám mohou být vyplaceny již po jednom roce spoření. Z částky se vám ale odečtou státní příspěvky a zároveň budete muset 15 % zdanit výnosy a příspěvek zaměstnavatele.
Pozůstalostní penze: Pozůstalostní penze vám může být vyplacena v případě úmrtí klienta, který vás označil ve své smlouvě o penzijním připojištění jako příjemce částky. Tento klient si však musel připojištění hradit stanovenou dobu, která závisí na specifickém penzijním plánu (nejčastěji se jedná o tři roky).

Zrušení Penzijního Připojištění

Zrušení penzijního připojištění jde na základě odbytného. V tomto případě však přijdete o výnosy a příspěvek zaměstnavatele bude zdaněn 15 %. Pokud jste navíc uplatnily odpočty z daní, budete je muset zpětně zdanit.

Penzijní připojištění však nemusíte jen zcela zrušit, můžete jej rovněž přerušit nebo odložit. Konkrétní podmínky záleží na konkrétní pojišťovně, u které máte penzijní připojištění sjednané.

Přerušení: Při přerušení vám končí povinnost platit měsíční příspěvky pro stanovenou dobu. Po tuto dobu také nedostáváte příspěvky od státu a nemáte nárok na výnosy.
Odklad: Odklad funguje tak, že po stanovenou dobu připojištění neplatíte, ale následně částku doplatíte.

Doplňkové Penzijní Spoření (DPS)

Doplňkové penzijní spoření je nový produkt vzniklý roku 2013, který je svým způsobem nástupcem staršího penzijního připojištění. Platí pro něj obdobná pravidla jako pro penzijní připojištění - zahrnuje příspěvky státu, odpočet z daní či příspěvek zaměstnavatele.

Podmínky pro získání státního příspěvku jsou obdobné jako u penzijního připojištění. Platí tedy, že si musíte platit minimálně 500 korun měsíčně. Zároveň platí, že musíte mít trvalý pobyt na území ČR nebo v rámci EU nebo se účastnit na českém zdravotním nebo důchodovém pojištění. Na vašem věku přitom vůbec nezáleží. Pokud jste rodičem, můžete žádat o státní podporu i pro penzijní spoření svých nezletilých dětí.

Na vaše přispívat penzijní spoření může přispívat i váš zaměstnavatel, což se vyplatí vám i jemu. Zaměstnavatelé zase mohou využít daňového zvýhodnění, protože příspěvky na penzijní připojištění jsou daňově uznatelným nákladem.

Podmínky jsou opět stejné jako u penzijního připojištění. To znamená, že i na penzijní spoření můžete uplatnit slevu na dani. Pokud pravidelně spoříte minimálně 1 700 korun měsíčně, sníží se váš daňový základ o částku, která tuto hranici přesahuje, dvanáctinásobně. Například při měsíčním spoření 2 000 korun ušetříte na daních celkem 540 korun.

Možnosti Výplaty Penzijního Spoření (DPS)

Možnosti výplaty penzijního spoření se od penzijního připojištění v několika ohledech liší.

Jednorázové vyrovnání: Jednorázově je možné částku vyplatit v případě, že je vám alespoň 60 let, a že jste si spořili minimálně 5 let a smlouvu jste si sjednali do roku 2023. V tomto případě se vám bude danit výnos a příspěvek zaměstnavatele 15 %.
Pravidelná penze: Částku si můžete nechat vyplácet také postupně každý měsíc. Penzi si můžete nechat vyplácet minimálně tři roky a minimální částka je 500 korun.
Invalidní penze: Penzijní spoření je možné nechat si vyplácet formou pravidelné penze také v případě dosažení třetího stupně invalidity a splnění minimální doby spoření, která činí tři roky. I zde platí podmínka nechat si penzi vyplácet minimálně 3 roky a minimální vyplácená částka činí 500 korun.
Předdůchod: Předdůchod ve formě pravidelného vyplácení penze je možné využít pět let až dva roky před dosažením vašeho důchodového věku. Je však třeba splnit podmínku minimální doby spoření (5 let u smluv sjednaných nejpozději v roce 2023 a 10 let u smluv sjednaných po roce 2023).
Odbytné: Nárok na odbytné získáváte po odspoření minimálně dvou let. Z částky se vám ale odečtou státní příspěvky a zároveň budete muset 15 % zdanit výnosy a příspěvek zaměstnavatele.

Zrušení Penzijního Spoření (DPS)

Penzijní spoření můžete vypovědět na základě odbytného. Jedná se však o předčasné ukončení smlouvy, a proto přijdete o příspěvky od státu. Zůstanou vám ale výnosy z vámi naspořené částky. Výnosy a příspěvek zaměstnavatele však bude zdaněn 15 %. Pokud jste navíc uplatnily odpočty z daní, budete je muset zpětně zdanit.

Penzijní Připojištění vs. Doplňkové Penzijní Spoření

Penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření tvoří klíčové nástroje pro individuální zajištění na důchod. Doplňkové penzijní spoření navíc umožňuje využít předdůchod.

Vlastnost	Penzijní Připojištění (PP)	Doplňkové Penzijní Spoření (DPS)
Možnost sjednání	Pouze do 30. listopadu 2012	Nové smlouvy se stále sjednávají
Investiční strategie	Konzervativní	Možnost výběru strategií (konzervativní, vyvážená, dynamická)
Garance nezáporného zhodnocení	Ano	Ne
Možnosti výplaty	Výsluhová penze, pozůstalostní penze, jednorázové vyrovnání	Možnost využít předdůchod

Jak si zajistit vyšší důchod jako OSVČ?

Jako OSVČ s minimálními zálohami na průměrný důchod rozhodně nedosáhnete. Během svých pracovních let totiž často platí jen minimální zálohy na sociálním pojištění (což bývá až dvakrát méně než zaměstnanci).

Proto se vyplatí na důchod spořit. Pokud chcete mít vyšší důchod, můžete si navýšit vyměřovací základ a odvádět vyšší zálohy na sociálním pojištění.

tags: #penzijní #připojištění #OSVČ #podmínky