Jak se počítá důchod z hrubé mzdy: Podrobný průvodce

Čas v důchodu chceme jednou trávit způsobem, který nám vyhovuje, a také bez velkých finančních omezení. Proto je důležité vědět, jak se důchod počítá a co můžeme udělat už nyní, aby byl v budoucnu co nejvyšší. I člověk, který není vystudovaný ekonom, si může udělat jednoduchou představu o tom, jaká bude jednou výše jeho penze.

Základní složky výpočtu důchodu

Výše starobního důchodu se určuje na základě dvou složek: základní výměry a procentní výměry.

Základní výměra: Představuje 10 % průměrné mzdy v ČR. V roce 2025 to znamená 4 660 korun. V roce 2024 se tak jednalo o částku 4 400 korun.
Procentní výměra: Větší část důchodu obvykle tvoří individuální složka. Čím vyšší jsou vaše výdělky a čím více odpracovaných let máte, tím vyšší bude váš důchod.

Výši penze si můžete sami spočítat v některé z důchodových kalkulaček.

Výpočet důchodu je poměrně složitý proces. Svou roli hrají odpracované roky, výše vašich příjmů i doba strávená výchovou dětí, maroděním nebo na vojně.

Kromě toho existují také příspěvky a další možnosti, jak si důchod navýšit.

Jak se počítá procentní výměra?

Při výpočtu důchodu se berou v potaz vaše minulé příjmy. Konkrétně se každoročně sčítají a jejich součet tvoří tzv. vyměřovací základ.

Tyto každoroční příjmy (vyměřovací základy) se následně vynásobí tzv. důchodovým koeficientem, který vaše příjmy z minulosti převádí do dnešní hodnoty peněz (s rostoucí inflací totiž peníze ztrácí na hodnotě a to, co jste si vydělali právě např. v roce 1990, neodpovídá současnosti).

Následně se z jednotlivých vyměřovacích základů vytvoří průměr, čímž se vypočítá váš průměrný měsíční výdělek za celý váš pracovní život, tedy váš osobní vyměřovací základ. Ten poté projde dvěma redukčními hranicemi.

Platí přitom, že se výdělky překračující první redukční hranici počítají pouze do 26 % a výdělky překračující druhou redukční hranici se nepočítají vůbec. Po zredukování osobního vyměřovacího základu nám vzniká tzv. výpočtový základ, ze kterého se již přímo vypočítá procentní výměra.

Ta se vypočítá tak, že za každý celý rok důchodového pojištění získáte 1,5 % tohoto výpočtového základu.

Kroky pro výpočet procentní výměry:

Vyměřovací základ: Součet všech příjmů během pojištění (od roku 1986 do roku předcházejícího žádosti).
Redukční hranice: Pokud máte vyměřovací základ 40 000 Kč měsíčně, jde o částku mezi těmito dvěma hranicemi.
Procentní výměra: Vypočítá se na základě výpočtového základu. Za každý rok pojištění získáte 1,5 % z výpočtového základu.

NEDÁVAJÍ TI HODNOTU? POUŽIJ TUTO NEOMYLNOU STRATEGII | STOICISMUS

Specifika pro OSVČ

Jak je specifická situace pro důchodce OSVČ, kolik vlastně na důchodové pojištění platíte a kolik nakonec dostanete?

U OSVČ je ročním vyměřovacím základem částka, ze které bylo zaplaceno sociální pojištění, nerozhoduje ani roční příjem ani hrubý zisk, ale vyměřovací základ.

Skutečným vyměřovacím základem za rok 2024 je 55 procent hrubého zisku. Vyměřovací základ musí být nicméně vždy alespoň ve výši minimálního vyměřovacího základu ze zaplaceného pojistného.

Od roku 2008 je pro výpočet ročního sociálního pojištění stanoven i maximální vyměřovací základ. Maximálním vyměřovacím základem zaměstnance pro placení pojistného je částka ve výši 48násobku průměrné mzdy (2 110 416 Kč pro rok 2024).

Náhradní doby pojištění a vyloučené doby

Ještě jedna otázka však zůstává nezodpovězena, a to jak se počítá doba, kterou jste strávili na mateřské nebo třeba na rodičovské. Tyto doby jsou tzv. náhradní doby pojištění.

Mezi náhradní doby pojištění patří:

Vojenská služba (do 30.
Péče o závislou osobu (ve II., III. nebo IV. stupni závislosti), nebo o dítě mladší 10 let s I.

Náhradní doby pojištění se při určování výše důchodu stávají tzv. vyloučenými dobami. Ty mají na výsledný důchod pozitivní vliv.

Pokud by se dny pracovní neschopnosti neodečetly, průměrný měsíční výdělek by byl nižší, v tomto případě 22 500 korun.

Příplatky k důchodu

K výslednému důchodu je ale možné dostat ještě příplatky, které dokážou výslednou částku podstatně navýšit a stejně tak si můžete některými kroky zvýšit sami.

Výchovné

Výchovné patří mezi nejčastější příplatky k důchodu. Jedná se o kompenzaci za dobu, kdy se osoba věnovala výchově dětí.

Výchovné se poskytuje za každé dítě, které bylo vychováváno minimálně po dobu 10 let před dosažením jeho dospělosti.

V roce 2024 je výše výchovného nastavena na 500 Kč měsíčně za každé vychované dítě.

Platí také, že se týká jen těch žen, na které se nevztahují pravidla o snižování důchodového věku na základě počtu vychovaných dětí (ženy narozené po roce 1971).

Práce v důchodu

Důchod si můžete zvýšit také tím, že v něm budete pracovat, a to nejen o peníze, které si prací vyděláte.

Za každých 360 dnů strávených výdělečnou činností se vám totiž zvyšuje procentní výměra o 0,4 % výpočtového základu. A pokud pracujete a necháváte si vyplácet pouze polovinu důchodu, můžete očekávat zvýšení o 1,5 % výpočtového základu za každých 180 dní strávených výdělečnou činností.

Přesluhování

Další možností, jak si zvýšit důchod, je tzv. přesluhování. K tomu dochází, když pracujete a nepobíráte starobní důchod, i když vám již na něj vznikl nárok (tzn. dosáhli jste důchodového věku a splnili minimální dobu platby důchodového pojištění).

Příplatek pro politické vězně a účastníky odboje

Tento příplatek k důchodu je poměrné specifický. Týká se totiž politických vězňů z období komunistického režimu a osob, které byly zabity při útěku z republiky. Příplatek k důchodu k ocenění účastníků odboje za I. a II.

Zdanění důchodu

V některých případech je třeba počítat také s tím, že váš výsledný důchod podléhá zdanění. Jedná se o situace, kdy váš celkový roční důchod přesáhne 36násobek minimální mzdy pro daný rok.

Pro rok 2024 činí minimální mzda 18 900 korun měsíčně. Důchod se v tomto případě daní klasicky 15 %, pokud by však vaše veškeré příjmy překročily 48násobek průměrné mzdy, pak by se rozdíl mezi příjmem do limitu 36násobku a nad tento limit zdanil 23 %.

Důchodová reforma

Výpočtu výše vašeho budoucího důchodu se pravděpodobně v budoucnu dotkne důchodová reforma. Ta byla nedávno schválena Poslaneckou sněmovnou a nyní čeká na schválení Senátem a podpis prezidenta.

Podle nové důchodové reformy se má přitom tento růst důchodů zpomalit, aby nebyl rychlejší než průměrná mzda pracujícího člověka. Další změnou je také to, že se má zvýšit minimální důchod.

Kalkulačky a online nástroje

Výši penze si můžete sami spočítat v některé z důchodových kalkulaček.

Jste klienty České spořitelny? Přípravu na finančně zajištěný důchod vám usnadní George s funkcí Plány. Dozvíte se rozdíly mezi Doplňkovým penzijním spořením, Dlouhodobým investičním produktem a Stavebním spořením.

Tabulka: Výpočet vyměřovacího základu 2025

Osobní vyměřovací základ	Doba pojištění	Starobní důchod
44 000 Kč	44 let	22 216 Kč
45 000 Kč	45 let	22 791 Kč
46 000 Kč	46 let	23 373 Kč
47 000 Kč	47 let	23 963 Kč

Výpočet je proveden dle legislativy roku 2025 a nepočítá se s výchovným na děti.

Závěr

Příprava na finančně zajištěný důchod vám usnadní George s funkcí Plány. Dozvíte se rozdíly mezi Doplňkovým penzijním spořením, Dlouhodobým investičním produktem a Stavebním spořením. Domluvte si schůzku na naší pobočce nebo přímo se svým bankéřem.

Nezapomeňte, že s plánováním na důchod je nejlepší začít co nejdříve. I malé kroky mohou mít v budoucnu velký dopad.

tags: #duchod #se #počítá #z #hrubé #mzdy